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重慶市梁平區(qū)、隨州市隨縣、宜賓市珙縣、廣西柳州市城中區(qū)、咸陽市秦都區(qū)、畢節(jié)市七星關(guān)區(qū)、白沙黎族自治縣七坊鎮(zhèn)、貴陽市花溪區(qū)、酒泉市敦煌市、徐州市銅山區(qū)
晉中市左權(quán)縣、上饒市萬年縣、襄陽市宜城市、天津市濱海新區(qū)、寶雞市金臺區(qū)、內(nèi)蒙古赤峰市松山區(qū)、黔西南冊亨縣、贛州市全南縣、泰州市泰興市
杭州市蕭山區(qū)、錦州市太和區(qū)、梅州市梅縣區(qū)、白銀市靖遠(yuǎn)縣、清遠(yuǎn)市清新區(qū)
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內(nèi)蒙古錫林郭勒盟蘇尼特左旗、漳州市薌城區(qū)、海東市循化撒拉族自治縣、武漢市硚口區(qū)、濱州市惠民縣
十堰市鄖西縣、重慶市云陽縣、通化市柳河縣、黔東南榕江縣、紅河金平苗族瑤族傣族自治縣、德陽市什邡市
成都市雙流區(qū)、內(nèi)蒙古赤峰市敖漢旗、淄博市高青縣、潮州市饒平縣、肇慶市懷集縣、永州市江華瑤族自治縣、晉中市平遙縣、海東市化隆回族自治縣、肇慶市封開縣
甘孜康定市、運(yùn)城市垣曲縣、屯昌縣坡心鎮(zhèn)、澄邁縣仁興鎮(zhèn)、宜昌市長陽土家族自治縣、西安市周至縣、齊齊哈爾市訥河市、江門市蓬江區(qū)
常德市石門縣、瓊海市龍江鎮(zhèn)、內(nèi)蒙古鄂爾多斯市烏審旗、哈爾濱市南崗區(qū)、內(nèi)蒙古赤峰市翁牛特旗
嘉峪關(guān)市文殊鎮(zhèn)、撫州市崇仁縣、黃石市大冶市、東莞市石碣鎮(zhèn)、韶關(guān)市曲江區(qū)
撫州市黎川縣、內(nèi)蒙古烏蘭察布市興和縣、東莞市望牛墩鎮(zhèn)、佳木斯市樺川縣、洛陽市偃師區(qū)、常德市石門縣
亳州市譙城區(qū)、廣元市昭化區(qū)、株洲市攸縣、內(nèi)蒙古興安盟科爾沁右翼前旗、中山市小欖鎮(zhèn)、南通市崇川區(qū)
延安市延川縣、濟(jì)南市萊蕪區(qū)、紹興市新昌縣、甘南碌曲縣、綏化市肇東市、常州市新北區(qū)、濟(jì)寧市魚臺縣、自貢市自流井區(qū)
成都市崇州市、蘭州市榆中縣、大理賓川縣、洛陽市洛寧縣、贛州市尋烏縣、甘孜爐霍縣、臨沂市蘭陵縣
齊齊哈爾市克東縣、延安市延長縣、儋州市南豐鎮(zhèn)、忻州市繁峙縣、晉城市高平市
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遼源市龍山區(qū)、昆明市晉寧區(qū)、雞西市麻山區(qū)、甘孜理塘縣、寧德市福鼎市、宜賓市敘州區(qū)、保山市隆陽區(qū)、莆田市城廂區(qū)
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投教 ·信托|《蠻好的人生》里提到的遺囑信托離我們有多遠(yuǎn)?|界面新聞
界面新聞記者 | 張曉云
近期,由孫儷領(lǐng)銜主演的電視劇《蠻好的人生》熱播,講述了保險業(yè)務(wù)員胡曼黎在兩三年的時間里遇到的人生起伏,保險行業(yè)由此受到全民關(guān)注。
劇中,胡曼黎好閨蜜鐘寧查出漸凍癥,在已有海外高端醫(yī)療險和就醫(yī)陪診服務(wù)的前提下,鐘寧不用擔(dān)心大病醫(yī)療費(fèi)用和醫(yī)療資源,但擔(dān)心未成年的孩子。
如何把鐘寧身故后的重疾險保單理賠款、孩子的教育年金險等,按照其意愿安全指定給到孩子,而不是被監(jiān)護(hù)人前夫拿走?在劇中,復(fù)通大學(xué)法學(xué)專業(yè)畢業(yè)的男主角薛曉舟給她對接了遺囑信托。這種法律手段將資產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)分離,選擇胡曼黎成為保管人。胡曼黎只有保管權(quán),動用資金需嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行。?
那么,劇中提到的“遺囑信托”到底是什么?對于普通人來說門檻高嗎?能否實現(xiàn)前述功能?信托行業(yè)又是如何看待這個品類的?
首案終止收場

相對而言,遺囑信托屬于新生事物,最早開展于2018年,但是發(fā)展并不順利。
表面上看,遺囑信托具有低成本、低門檻以及高度的靈活性等特點,在尊重當(dāng)事人意愿的基礎(chǔ)上,為當(dāng)事人提供了財產(chǎn)規(guī)劃與事務(wù)管理提供選擇,劇中胡曼黎網(wǎng)絡(luò)直播時稱遺囑信托為“平替”富豪選擇。
現(xiàn)實是骨感的,國內(nèi)“第一例”遺囑家族信托案以終止收場。
2019年,裁判文書網(wǎng)披露一則與遺囑信托有關(guān)的文書,由于信托具有隱秘性,該案為公開信息中的首例,受到廣泛關(guān)注。

文書顯示,2015年居住在上海市的李某自擬了遺囑,在遺囑中李某明確表示,不分割名下遺產(chǎn),而是成立?“李某家族基金會”,指定妻子欽某和三名兄弟作為受托人,子女親屬為受益人,并詳細(xì)規(guī)劃了財產(chǎn)的管理與分配方式。
李某名下資產(chǎn)多樣,包括1000余萬元金融投資產(chǎn)品,還有位于上海金家巷、青浦練塘前進(jìn)街以及??诘娜追慨a(chǎn)。
值得一提的是,李某在自書遺囑中并未出現(xiàn)“信托”“遺囑信托”?等字樣,而是在出現(xiàn)糾紛后,法院通過遺囑內(nèi)容,探究被繼承人的真意方認(rèn)定為遺囑信托。這一細(xì)節(jié)反映出,在實踐中遺囑信托的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在專業(yè)法律判斷與大眾認(rèn)知之間存在差異。
此后,該遺囑信托命運(yùn)多舛。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道報道,在遺囑信托的執(zhí)行中,受益人之間因信托財產(chǎn)金額爭議于2019年對簿公堂,而后部分受益人對受托人是否妥善履行職責(zé)產(chǎn)生質(zhì)疑,又于2020年再次引發(fā)訴訟。最終因受托人與受益人的選擇而終止,當(dāng)事人依舊按法定繼承完成了財產(chǎn)分配,側(cè)面反映出民事遺囑信托仍面臨著難被接受的困境。
此外,在公開信息中,“遺囑信托”與香港明星梅艷芳成為密切關(guān)聯(lián)詞。在Karen Trust(下稱梅艷芳信托)架構(gòu)中,梅艷芳是委托人,香港匯豐國際(HSBC)作為受托人和遺囑的執(zhí)行人,被賦予了較大的權(quán)力。
由于梅艷芳去世比較突然,將資產(chǎn)裝入信托的方式為遺囑形式,出現(xiàn)了容易被抓住的漏洞。
在梅艷芳去世沒幾天,母親覃某就開始長達(dá)10多年的系列訴訟,不斷挑戰(zhàn)該信托的效力。覃某堅稱梅艷芳在神志不清的狀態(tài)下簽訂遺囑,因此向法院提起訴訟,要求判決遺囑無效,并希望獨(dú)得遺產(chǎn)。
十多年間,覃某不斷起訴,導(dǎo)致欠下巨額訴訟費(fèi)等債務(wù),多次被申請破產(chǎn),最終都不得不動用梅艷芳的信托財產(chǎn)來償債。
民法典出臺后前路漫漫
劇中,薛曉舟稱,遺囑信托是民法典出臺后的新事物。那么,遺囑信托的發(fā)展前景如何,對于普通人來說門檻高嗎?
“首先淺談一下關(guān)于遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人、遺產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的區(qū)別?!?/span>上海正策律師事務(wù)所律師魏峻軍在接受界面新聞記者表示,根據(jù)《民法典》第一千一百三十三條,遺囑執(zhí)行人是自然人生前指定的。如果被繼承人死亡,繼承開始后,就要及時通知遺囑執(zhí)行人,這個時候遺囑執(zhí)行人就改了一個名字,叫遺產(chǎn)管理人。根據(jù)《民法典》遺產(chǎn)管理人有清理遺產(chǎn)、制作遺產(chǎn)清單、向繼承人報告遺產(chǎn)情況、按照遺囑分割遺產(chǎn)之類的。這里要強(qiáng)調(diào)的是,遺產(chǎn)管理人并不實際擁有遺產(chǎn),只是代行管理職責(zé)。遺產(chǎn)管理人占有控制遺產(chǎn)的同時,有妥善保管、及時報告的義務(wù),可以用顧名思義的方式理解成暫時代為管理,直到完成遺囑的內(nèi)容。

遺產(chǎn)信托業(yè)務(wù)就有所不同了。魏峻軍律師表示,如果自然人設(shè)立的是遺囑信托,屬于附條件的法律合同,如果委托人去世,則信托合同生效,信托基于遺囑獲得財產(chǎn)。信托的受托人(一般是信托公司),根據(jù)信托合同約定把信托財產(chǎn)給到受益人。如網(wǎng)上經(jīng)常有富豪通過信托的方式定期給子女生活費(fèi),防止巨額財產(chǎn)被揮霍的例子。
但是,有些自然人通過遺囑的方式把財產(chǎn)給到自己的其他親屬或者朋友,也明確了具體的分割方法或用途,這個是否成立信托呢?
魏峻軍表示,這個問題在實務(wù)中較為復(fù)雜,無法一一分析。他想指出的是信托業(yè)務(wù)可以分為很多種,但是信托法律關(guān)系的成立要嚴(yán)格依據(jù)《信托法》。根據(jù)《信托法》成立信托的要素有:要采用書面形式,要有明確的信托財產(chǎn),還要有信托目的,委托人、受托人情況等等。通常非專業(yè)人士,很難把一份遺囑書寫成符合成立信托法律關(guān)系的委托,受托人通常也不會去簽字。他個人建議大家還是根據(jù)社會常理操作即可,不用擔(dān)心這方面會發(fā)生混淆。
對比之下,劇中鐘寧的遺囑信托是由復(fù)通大學(xué)法學(xué)專業(yè)畢業(yè)專門操刀設(shè)計,可靠閨蜜成為遺囑執(zhí)行人,專業(yè)保險公司護(hù)航下的產(chǎn)品,符合《民法典》相關(guān)規(guī)定。但在界面新聞的采訪中了解到,在信托業(yè)該業(yè)務(wù)目前仍屬于“邊緣業(yè)務(wù)”。
一家頭部信托公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在接受界面新聞采訪時表示,《民法典》籠統(tǒng)的規(guī)定,自然人可以依法設(shè)立遺囑信托,但沒有具體定義什么是遺囑信托。
他表示,信托三分類規(guī)定對遺囑信托進(jìn)行了闡述,遺囑信托指單一委托人(立遺囑人)為實現(xiàn)對遺產(chǎn)的計劃,以預(yù)先在遺囑中設(shè)立信托條款的方式,在遺囑及相關(guān)信托文件中明確遺產(chǎn)的管理規(guī)劃,包括遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等,并于遺囑生效后,由信托公司依據(jù)遺囑中信托條款的內(nèi)容,管理處分信托財產(chǎn)。
根據(jù)該定義,首先委托人要訂立遺囑,并且要在遺囑中明確信托方案;其次委托人要與信托公司訂立信托文件,但此時信托財產(chǎn)是沒有裝入的,信托是尚未生效的,要等委托人身故后,信托才會生效。但未來充滿不確定性,即使設(shè)置了遺囑執(zhí)行人,委托人身故時信托財產(chǎn)是否存在、是否足夠,能否順利進(jìn)入信托都有很多不確定性。目前實踐中銀行、不動產(chǎn)登記中心、市場監(jiān)督管理局對于現(xiàn)金、不動產(chǎn)、股權(quán)的遺囑繼承都相對謹(jǐn)慎,流程復(fù)雜。
因此,目前業(yè)內(nèi)對于遺囑信托仍處于觀望狀態(tài),有不少律師作為民事信托受托人開展遺囑信托業(yè)務(wù),但信托公司開展遺囑信托業(yè)務(wù)的寥寥無幾。
據(jù)《中國信托業(yè)發(fā)展報告(2023-2024)》顯示,在調(diào)研的65家信托公司中,僅萬向信托一家在國內(nèi)開展遺囑信托業(yè)務(wù),且業(yè)務(wù)規(guī)模不足億元。報告指出,由于客戶對遺囑信托的了解和認(rèn)可程度較低,實踐中有效成立的遺囑信托案例寥寥。
遺囑信托作為新生事物,前路漫漫。
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